Wie Auftragnehmern und Freelancer in Großbritannien unter dem IR35 leiden und was Umbrella Companies damit zu tun haben.

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Apr 20, 2021

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Wenn Sie in Erwägung ziehen, Mitarbeiter im Vereinigten Königreich zu beschäftigen, Auftragnehmer im Vereinigten Königreich haben oder sogar wenn Ihr Unternehmen im Vereinigten Königreich ansässig ist, sollte die IR35 keine große Neuigkeit für Sie sein. Falls dies aber das erste Mal sein sollte, wo Sie von dem IR35 hören, ist es ein Stück Legislation, das am 7. April überarbeitet wurde und es Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC), der Steuerbehörde der britischen Regierung, erlaubt, zusätzliche Zahlungen zu erheben, wenn ein Auftragnehmer nur dem Namen nach ein Arbeitnehmer ist. Damit soll herausgefunden werden, wer ein echter Auftragnehmer ist.

Jetzt, nicht einmal einen Monat nach Inkrafttreten der IR35-Reform, ergeben sich Compliance-Probleme sowohl für Unternehmen als auch für Freiberufler.
Die "Loan Charge All-Party Parliamentary Group" (APPG) hat eine Untersuchung zum Thema "How Contracting Should Work" veröffentlicht, in der sie Compliance-Probleme in der Supply Chain aufzeigt und außerdem dazu auffordert, die IR35-Reform zu überdenken.
Eines der Hauptthemen, die in dieser Inquiry diskutiert werden, war der Aufschwung von Dachgesellschaften, die oft dazu neigen, Auftragnehmer auszubeuten und sie in den folgenden Jahren mit lebensverändernden Steuerrechnungen zurücklassen.

Zu schnell? Werfen wir einen Blick darauf, was Dachgesellschaften eigentlich sind, was sie mit der IR35 Reform zu tun haben und wie eine EOR die Compliance-Alternative sein könnte, nach der Sie bei der Einstellung von Freiberuflern und Auftragnehmern gesucht haben.

Was ist eine Dachgesellschaft?

Eine Dachgesellschaft ist ein Unternehmen, das Leiharbeitnehmer beschäftigt, die für zeitlich begrenzte Aufträge arbeiten, in der Regel über eine Personalvermittlungsagentur im Vereinigten Königreich.
Heutzutage entscheiden sich viele Auftragnehmer aufgrund der steuerlichen Vorteile dieses Ansatzes und der höheren Kontrolle über die eigenen Finanzen dafür, über ihre eigenen Gesellschaften mit beschränkter Haftung zu arbeiten. Der Nachteil ist jedoch, dass Sie sich auch mit zusätzlichen Verpflichtungen gegenüber HMRC und Companies House auseinandersetzen müssen.
Wenn Sie einer Dachgesellschaft beitreten, werden Sie effektiv ein Angestellter dieser Gesellschaft und erhalten auch ein Gehalt. Eine Dachgesellschaft kümmert sich auch um die finanziellen Angelegenheiten, die Sie sonst selbst erledigen würden, was die Menge an Papierkram und Finanzmanagement reduziert.
Dies hat jedoch auch seine Nachteile, denn als Auftragnehmer oder Freiberufler entgehen Ihnen Möglichkeiten der Steuerplanung. Außerdem ist eine Dachgesellschaft mit Kosten in Höhe von ca. £30 pro Woche (£1.500 pro Jahr) plus anderen zusätzlichen Kosten verbunden. Die von Dachgesellschaften erhobenen Dienstleistungen können bis zu 9 % des Auftragswerts erreichen, und viele bestehen darauf, dass die Auftragnehmer einem Mindestmaß an Gebühren oder abrechenbarer Zeit zustimmen, was bedeutet, dass der Preis schwanken kann.


Der Aufschwung der nicht konformen Umbrellas

Aufgrund der IR35-Reform sind Freiberufler und Auftragnehmer gezwungen, über eine Umbrella-Gesellschaft zu arbeiten. Viele Unternehmen in der Privatwirtschaft entscheiden sich dafür, Auftragnehmer über PAYE-Dachgesellschaften einzustellen, um der Verantwortung zu entgehen, wie die eingestellten Auftragnehmer zu besteuern sind, und somit einer Bestrafung zu entgehen.
Dies hat zur Verbreitung von dubiosen Dachunternehmen geführt, die nicht nur weitaus größere Kürzungen vornehmen, als die Auftragnehmer ursprünglich erwartet hatten, sondern auch Systeme mit unrealistischen Steuerersparnissen und "zu schön, um wahr zu sein"-Gehaltssätzen anbieten, die dazu führen können, dass die Auftragnehmer in den folgenden Jahren mit lebensverändernden Steuerrechnungen konfrontiert werden.
Ein Nettolohn von z. B. 85 % ist nur schwer zu erreichen, wenn nicht eine Form der kreativen Buchführung angewandt wird, um den Steuerbetrag zu minimieren, den der Auftragnehmer zu zahlen hat.
Oft wird dies erreicht, indem das Einkommen des Freiberuflers in zwei verschiedene Zahlungen aufgeteilt wird: eine kleine, die steuerpflichtig ist, und der größere Betrag als etwas nicht Steuerpflichtiges wie zum Beispiel eine Annuität oder ein Benefit Trust.
Wenn man als Freiberufler einer solchen Regelung zustimmt, kann man sich einem großen persönlichen finanziellen Risiko aussetzen und mit einer hohen Geldstrafe für nicht gezahlte Steuern enden.

WorkMotion als die Alternative

Wenn man es einfach ausdrückt, sind ein globaler EOR-Service und Umbrella Companies beides Drittanbieter, die Unternehmen bei der Expansion unterstützen und ihnen globale Talente zur Verfügung stellen, indem sie internationale Arbeitskräfte in ihrem Namen einstellen und bezahlen.
Aber das ist so ziemlich das, wo die Gemeinsamkeiten enden.

Wenn wir uns konkret ansehen, wie die Beauftragung von Auftragnehmern und Freiberuflern bei WorkMotion funktioniert, gibt es einige wichtige Unterschiede. Wie bereits erwähnt, arbeiten wir auf langfristiger Basis und kümmern uns daher um die Umwandlung von Freelancern in Angestellte, um eine vollständige Compliance und die langfristige Erhaltung von Talenten sicherzustellen. Auf diese Weise müssen sich Unternehmen nicht nur keine Sorgen um Probleme machen, die sich aus der IR35 ergeben, sondern sie können auch Kosten reduzieren, haben eine bessere Kontrolle über die Arbeitszeit ihrer angestellten Freelancer, haben weniger Fluktuation innerhalb des Unternehmens, erhöhen das Engagement sowie das Zugehörigkeitsgefühl.
Noch ein Unterschied: eine Umbrella-Firma bietet die oben genannte Unterstützung sowohl für Freelancer als auch für Arbeitgeber auf kurzfristiger Basis an. Ein EOR wie WorkMotion agiert dagegen auf Vollzeit-Basis, so dass das Engagement der Mitarbeiter nicht auf mehrere Kunden, sondern auf einen einzigen Arbeitgeber ausgerichtet ist.
Darüber hinaus verfügen wir über ein umfangreiches Netzwerk von Experten im Land mit lokalen Kenntnissen, die eine umfassende und rechtskonforme Bereitstellung gewährleisten. So machen wir beispielsweise die Einstellung von Mitarbeitern aus der ganzen Welt einfach, die über unsere Plattform mit anschließendem Onboarding in nur drei Tagen erfolgen kann. Im Gegensatz zu einer Dachgesellschaft können Sie sicher sein, dass sowohl die Zahlungen als auch die Leistungspakete sicher und pünktlich erfolgen, wobei immer die vollständige Einhaltung der Vorschriften des jeweiligen Landes gewährleistet ist.

Wenn Sie daran interessiert sind, wie ein EOR Sie bei Ihren HR-Operationen unterstützen und Zugang auf die besten Talente rund um den Weltmarkt zu haben, während Sie gleichzeitig compliant bleiben, kontaktieren Sie uns!